Oracle ERP R12. (PAC成本制)PO收貨匯率與立帳匯率差異對於成本的影響

<情境設定>
PO : USD1$
PO匯率型態 : User Rate ==> 27
User Rate Vs. 三旬匯率

<分析>

	立帳,收料日同月份	說明	Rate	立帳,收料日同月份	跨月才立帳	說明
收料	Dr 待驗存貨   TWD$27    Cr應付暫估 TWD$27	匯率固定不會變, 同PO	28	RATE DATE :28 Dr 待驗存貨   TWD$28->29    Cr應付暫估 TWD$28    Cr IPV           TWD$1 (PAC3支程式後才會改29)	上月 Dr 待驗存貨   TWD$28    Cr應付暫估 TWD$28	Rate Date預設為收料當天,可自行修改,但不會自動與變更後的收料日同步
入庫	Dr 存貨           TWD$27    Cr待驗存貨  TWD$27			Dr 存貨           TWD$28->29    Cr待驗存貨  TWD$28->29	上月或本月 Dr 存貨           TWD$28    Cr待驗存貨  TWD$28	待驗存貨跟著收料跑,跨月存貨成本將不含匯差這麼說比較恰當: 收料時待驗存貨立帳多少, 入庫時的存貨科目就轉多少。
AP立帳	Dr應付暫估 TWD$27 Dr 未實現匯兌差TWD$2   Cr AP應付帳款 TWD$29	可變更匯率型態	29	Dr應付暫估 TWD$28 Dr 未實現匯兌差TWD$1   Cr AP應付帳款 TWD$29	Dr應付暫估 TWD$28 Dr 未實現匯兌差TWD$1   Cr AP應付帳款 TWD$29	可變更匯率型態,同收料匯率.為避免未實現匯兌差, 可修改立帳時的Rate Date,或用User指定匯率. R12 PAC對於AP立帳與收貨之間匯率差異造成的價差,記在IPV科目,會造成AP是'未實現匯兌損益' 但 PAC是IPV科目而無法對沖。 但, 一般發票與採購單價差異, 收貨與立帳同月份的情況下, AP與PAC都是做IPV科目,在總帳可以Netting對沖掉。
付款	Dr AP應付帳款  TWD$29 Dr 已實現匯兌差TWD$1   Cr 現金or銀存 TWD$30		30	Dr AP應付帳款  TWD$29 Dr 已實現匯兌差TWD$1   Cr 現金or銀存 TWD$30	Dr AP應付帳款  TWD$29 Dr 已實現匯兌差TWD$1   Cr 現金or銀存 TWD$30